КАТЕГОРИЯ «ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ МОТИВИРОВАННОЕ СУЖДЕНИЕ» В БАНКОВСКОМ ПРАВЕ

Продолжение. Начало в номере 16

Статья посвящена всестороннему анализу понятия профессионального мотивированного суждения, применяемого регулятором (Банком России) в отношении кредитной организации. Данное понятие (категория) рассматривается в различных аспектах: как подход, используемый в международной банковской практике, как институт банковского надзора, как оценка, присваемая Банком России кредитной организации на основании анализа многочисленных финансовых параметров деятельности последней, структуры собственности, принимаемых рисков, а также объективных экономических факторов. В статье рассматриваются также основные направления банковского надзора, в которых присутствуют элементы профессионального мотивированного суждения, а также цели его вынесения.

1. Инструкция Банка России от 01.12.2003 № 108И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».

2. Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации».

3. Фролова Е.Е., Ермаков С.Л. Комплексное антикризисное управление российским банковским сектором как важнейший инструмент экономического регулирования развития страны // Иркутск. – 2011. – С. 369–382.

4. Соколов Я.В., Терентьева Т.О. Профессиональное суждение бухгалтера: итоги минувшего века // Бухгалтерский учет. – 2001. – № 12.

5. Письмо Банка России от 16.12.1998 № 363-Т «О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации».

6. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

7. Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

8. Положение Банка России от 19.03.2003 № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц-учредителей (участников) кредитных организаций».

9. Положение Банка России от 12.04.2001 № 137П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

10. Положение Банка России от 09.07.2003 № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

11. Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

12. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

13. Положение Банка России от 19.06.2009 № 337-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лицучредителей (участников) кредитной организации».

14. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

15. Указание оперативного характера Банка России от 23 июня 2004 года № 70-Т «О типичных банковских рисках».